一、财务科职责
在院长领导下，主要承担医院财务预测、财务计划、财务核算、财务监控和财务分析等职能；负责指导全院所有涉及财务工作部门的财务工作，负责对医院财经制度执行情况、财务人员履行岗位职责情况进行日常监督、考核以及负责对财务人员会计证年检、会计人员培训和继续教育等工作。
附：财会人员职业道德守则
1. 热爱财会工作、刻苦钻研会计专业知识和专业技能技术和社会主义市场经济知识，努力进行创造性工作，争取成为本专业的内行，为医院综合改革和财会工作不断上水平、上台阶积极贡献力量。
2. 说真话不说假话，不对领导阿谀奉承、阳奉阴违。办理会计事务、实事求是，客观公正。
3. 品行端正、作风正派、是非分明、反对要人情不要真理的坏作风。
4. 坚持原则、廉洁奉公、不贪污盗窃、不挪用公款、不向任何单位和任何人索礼受贿、不营私舞弊、敢于反映情况，同一切违法乱纪行为做斗争。
5. 服务态度热情周到、规范服务用语和行为，勤接快办、有问必答、诚恳耐心，讲究文明礼貌。
6. 严守保密制度，不私自向外界提供或泄露单位的会计信息、确保帐表文件资料及财产的安全。
7. 严格执行会计法规、制度、保证会计工作依法有序进行。
附：财务科工作纪律
1. 财务科在院长领导下，负责全院财务管理和会计核算工作，统一管理和综合计划医院内部各项事业的预算内、外各项资金及其经济活动的经济职能机构，财务科全体财会人员必须遵循民主集中制的原则和办公程序，除严重违背财经纪律和财务制度应及时报告有关领导或纪检监察部门外，必须认真切实服从科里的统一领导、指挥、协调和安排。
2. 上班期间不准串岗、闲聊、不看与需要处理的工作业务无关的书籍材料。
3. 要保持良好的办公秩序，上班时间不准带小孩进办公室，不准在办公室内大声喧哗，不准擅自离开工作岗位办私事干私活。
4. 对外开展业务要态度和蔼，耐心细致，不拖拉、推诿、不准怠慢、刁难职工和其他顾客，提高工作效率。
5. 严格上下班制度，不迟到不早退，在按医院规定的下班时间提前半小时处理内部结帐和清款业务的同时，通过手工变通办法坚持对外服务。
6. 严格执行《职工奖惩条例》。
二、 岗位设置
1. 财务科本级 10岗11人
1.1 科长 1岗1人
1.2 主办会计（兼程序管理员、计算机维护） 1岗1人
1.3 凭证复核会计（兼妇幼保健中心会计） 1岗1人
1.4 出纳 1岗1人
1.5 制单会计（兼往来款管理、会计档案管理）1岗1人
1.6 记帐会计（兼劳资管理） 1岗1人
1.7 票据复核会计（兼票据核销） 1岗1人
1.8 基建会计（兼主办会计） 1岗1人
1.9 专职医保管理员 2岗2人
1.10 专职物价管理员 1岗1人
2. 注册收费室 2岗10人
2.1 组长 1岗1人
2.2 注册收费员 3岗9人
3. 门诊收费室 2岗12人
3.1 组长 1岗1人
3.2 挂号收费员 8岗11人
4. 电脑输费组 多岗6人
4.1 组长 1岗1人
4.2 电脑输费员 多岗5人
5. 其他部门会计 4岗4人
5.1 仓库记帐会计（兼固定资产管理） 1岗1人
5.2 设备仓库会计（兼固定资产管理） 1岗1人
5.3 药库会计 1岗1人
5.4 工会会计（兼食堂会计） 1岗1人
三、财务科科长职责
1. 在院长领导下，管理医院财务、会计工作。
2. 按医院会计业务需要设置会计工作岗位，配备持有会计工作证的会计人员。
3. 组织会计人员按照国家有关规定参加会计业务培训，保证会计人员每年有一定时间用于学习和参加培训。
4. 负责制定医院利润计划、资本投资、财务规划、开支预算和成本标准。
5. 建立健全医院内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
6. 组织医院有关部门开展经济活动分析、组织编制医院财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益。
7. 监督医院遵守国家财经法令、纪律。
8. 对会计人员进行不定期业务考核，作为会计人员的任用、晋升、调动、奖惩的依据。
9. 负责对会计人员的任用、晋升、调动、奖惩，提出意见，报医院领导审核批准。
10. 负责医院财务与其他科室、部门的协调、处理。
11. 完成医院领导临时交办的其他工作。
四、主办会计工作职责
1. 协助科长组织会计核算和财务管理工作。
2. 认真检查和督促日常会计核算工作。
3. 管理和控制各部门经费指标，坚决杜绝无预算支出和超预算支出。
4. 负责年末结转的帐务处理 。
5. 负责年终决算报表的编制和分析。
6. 对月报表进行审核、分析。
7. 监督管理计算机的使用和保养情况，做好会计电算化软件的应用开发工作。负责计算机网络服务器的日常管理，确保会计数据的安全。
8. 配合完成上级有关部门的财务检查工作。
9. 完成其他所指派的工作。
附：考核要求
1. 对违反财经纪律和财务制度的情况要予以制止和加以纠正，并及时汇报。
2. 拟定出本单位的支出核算办法。编制费用支出计划。
3. 分析以前年度财务支出情况，在分析总体构成的基础上具体分析其人员经费构成、公用经费构成所占总支出的比例，为编制年度预算提供依据。
4. 按月编制财务报表。
5. 经科长审核后，对外提供各类数据。
6. 编制部门支出明细报表，并进行分析和考核。
7. 负责报表印章的保管，向外上报的会计报表和财务数据需院长确认后，方可盖章报出。
8. 年度终了负责打印出各种会计帐簿并装订成册，移交会计档案保管。及时对保存在计算机系统中的有关数据进行拷贝或刻录，并将数据备份的光盘移交会计档案管理。
五、凭证复核会计岗位责任制
1. 按有关法律法规，进行会计监控和分析。
2. 按《会计基础工作规范》的要求，对原始凭证和记帐凭证进行审核。
3. 负责会计报表中各项数字核算的真实性、准确性、及时性。
4. 负责科目发生余额表的复核，确保会计资料的真实性、准确性、完整性。
5. 对财务年终决算的帐务进行处理，保证年终决算工作的顺利进行，并按时作好下年度初始化工作。
6. 及时核对、清理往来帐目，参加固定资产、物质材料的清查盘点工作，及时登记备查未了事项。
7. 办理其他有关会计事宜。
附：考核要求
1. 根据年度预算和会计制度，逐笔审核各项收支，对无预算或不符合规定的收支，应提出意见并向领导汇报。
2. 复核原始票据是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确；熟悉各类科目、费用类别列支的要求，认真复核记账凭证的各项内容，包括会计分录、摘要、金额等是否符合会计制度规定，所登记的费用明细是否准确。
3. 确保会计资料的真实性、准确性、完整性。做到帐证相符、帐帐相符、帐表相符、帐实相符。
4. 会计月报表于次月6日、年报于次月15日、各类财务统计年报表于次年1月底前报送医院领导和有关部门。
六、 出纳岗位工作职责
1. 遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。
2. 根据审核无误的凭证，办理现金和银行存款的收付业务。
3. 每日逐笔规范登记现金日记帐和银行存款日记帐，分别结出余额，做到“日清日结”，并每日盘点库存现金，做到帐实相符。
4. 月未及时核对未达帐项，填报银行存款余额调节表，试算平衡，保证每笔收、付业务都核对无误，并妥善保管银行对帐单。
5. 严格遵守《现金管理暂行条例》不准他人套取现金和挪用公款，不准坐支，不准以白条抵库，库存现金不得超过银行核定的限额。
6. 不签发空白支票， 不准将银行帐户出租、出借给任何单位和个人办理结算。
7. 妥善保管好库存现金、银行支票、有关印签和发票等；保险箱钥匙不得任意转交他人。
8. 应及时向部门负责人汇报发现的问题。
9. 办理其他有关的财务事宜。
附：考核要求
1. 审核付款原始凭证的内容是否真实、合法，手续是否完整，有否医院领导的审批同意以及会计人员的审查签名。对审核无误的应及时予以办理。
2. 日结日清，帐金相符。未做到日结日清的。
3. 库存现金不得超过银行核定的限额。
4. 因特殊情况确要签发不填写金额的转帐支票时，必须支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定的金额、并由领用人在专用登记簿上签字。 支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续，对于填写错误的支票要加盖“作废”戳记，与存根一起保留。
5. 重大事项必须及时汇报的。
6. 出现“不准”的情况，一律调离原工作岗位，扣3—12个效益工资；情节严重的，一律予以辞退，并追究其法律责任。
七、会计制单和记帐岗位职责
1. 严格按照规定，认真、准确地审查办理各项收支业务和结报工作，负责录入记账凭证，输出记账凭证、进行部分会计数据处理。对不符合要求的原始凭证及有关附件应退回或要求更正、补充，对不符合规定的开支应拒绝办理。
2. 正确使用会计科目，在编制记帐凭证时同时登记切块经费项目帐。
3. 对各种性质的暂付款、借出款要严格审核，杜绝私人借款或长期拖欠公款的现象。定期清理往来款，对长期借款负责催交，往来款核销要准确无误。
4. 做好计算机的日常维护管理，出现问题及时报请有关人员维修，保持良好的工作状态。
5. 按规定及时调整内部帐目，计提工会经费、福利费、等国家规定计提的专项经费，做到及时准确。
6. 每月底做好数据备份、帐册装订工作。
7. 负责帐务查询工作和提供核算资料。
8. 管理会计凭证和帐表。
9. 参与仓库的库存清查盘点。
10. 完成其他所指派的工作。
附：考核要求
1. 严格审核原始凭证、记帐凭证，及时登记各明细帐，做到帐目日清月结，帐帐相符，月末要作好当月数据备份工作，并打印出平衡表、总帐科目汇总表、工作数据统计表、明细帐、总帐等，并将凭单装订成册。
2. 及时掌握科研项目的资金使用及结余情况，及时核对经费使用手册与部门帐的余额，做到随时查询，随时能够提供最新的数据资料，并为科研结题时作出准确、真实的财务报告。
3. 按单位或个人设置帐户进行往来款项的日常核算，复核往来款项收付金额。
4. 积极催报预借差旅费，严禁挪做他用。
5. 每月5日前，向核算组提供会计资料。
6. 盘点仓库的帐实，抽查品种不少于10种。
7. 审核专用基金使用支出凭证，保证专款专用及基金使用的合理性与合法性。
八、会计档案管理岗位责任制
1. 负责对会计档案按《会计档案管理办法》规定的保管期限和管理办法进行管理。
2. 负责当年会计凭证的装订、保管。
3. 负责当年会计凭证、帐册、报表等会计档案的装盒。
4. 负责管理会计档案借阅的有关手续。
5. 陪同查阅或复印会计档案的有关资料。
6. 对保管期满的会计档案，应列出销毁清单，并报有关部门批准后实施。
7. 严格执行安全和保密制度。
附：考核要求
1. 将各种会计档案进行整理、编号、集中保管（期限2年）
2. 财务科内部查阅会计档案，应征得财务科长授权；院内有关部门查阅会计档案，必须经财务科长签批，并由会计档案管理人员会同查阅。外单位来核对查阅会计档案必须持有介绍信，经财务科长签批后方能查阅。若有借阅、复印的，必须经财务科长批准，会计档案管理人员随同进行复印。
3. 已归档二年以上的会计档案应移交医院档案馆保管，并编制移交清册。二年以内的会计档案要做到妥善保管，存放有序，查找方便。对磁盘要定期检查、定期复制。
4. 对保管的会计档案保密、不得仿造、非法涂改变更、故意毁坏数据文件、帐册等。
九、 劳资核算岗位责任制
1. 严格审核计发工资。
2. 根据国家规定，正确计算应提取的各项费用。
3. 按时将当月的工资存入个人银行卡中。
4. 负责各项代扣代缴款和统筹结付工作。
5. 负责公积金、养老保险金、医疗保险金、失业保险金的核定，并负责基金的缴存和支取。
6. 负责编报劳动工资统计报表，并配合人事部门按期报送工资统计报表。
7. 做好一年一度的工资总额测算。
8. 负责工资事宜的查询和解释。
9. 负责工资存折及工资卡的挂失办理手续。
10. 负责离退休人员工资单的邮寄工作。
11. 完成领导交给的其他工作任务。
附：考核要求
1. 严格审核工资计算的有关凭证，正确地编制出当月人员工资发放表。同时办理好工资转存手续，每月底前按时发放工资。工资发放后，及时将各部门由领款人签字或盖章的工资表，装订成册，妥善保管。
2. 根据当月工资汇总表中各款项支付情况同上月相比较，分析影响各款项增减变动的因素，及时计算月人均工资额，为计划管理提供依据。
3. 编报劳动工资统计报表，并做到内容真实、数字准确、报送及时 。
4. 建立公积金核算电算化帐务系统，及时记录职工缴存、补缴、支取、销户等动态状况，及时和银行对帐，掌握全院公积金总体状况；建立在职人员公积金缴存明细帐，及时登记个人公积金使用、缴存情况，并结出余额，做到随时查询都能得到最新的余额。
5. 为购房职工办理有关公积金的提取手续，为欲购房职工填写公积金贷款有关项目。
6. 根据当月公积金变动情况，提取可发放的封存人员公积金，发放给个人。给调转人员及时转出个人帐户上的公积金，并将回单及时及时转给对方单位。
7. 每年的六月三十日结息，及时将当年的利息记到个人公积金明细帐，并发放结息清单。
8. 主动熟悉和掌握与公积金相关的政策，能够为职工个人办理购房贷款提供相关的信息。
十、票据复核会计岗位职责
1. 负责制定票据管理办法；
2. 负责医院票据管理，包括票据验收、发放以及结报、核销、保管和报表等工作；
3. 负责对医院票据管理使用情况的监督检查；
4. 负责检查收费收据有否超出规定范围；
5. 负责检查收费收据开具金额的正确性；
6. 负责对转借、转让、代开、涂改、撕毁或者拆本使用收费票据的监督；
7. 负责对作废收费票据的管理；
8. 负责对遗失收费票据的管理。
十一、 基建会计岗位职责
1. 认真贯彻执行国家的财经方针、政策和法规制度，维护国家和集体利益。
2. 对经济活动进行严格的核算，掌握财务收支, 监督资金使用情况。
3. 对发生的各项经济业务，必须取得或填制原始凭证，根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。
4. 正确处理会计账务，做到账账相符、账实相符、日清日结。 并对本部门的各种凭证、会计账簿、会计报表，按时装订成册，分类妥善保管。
5. 每月对工程支付进度、项目成本、资金使用情况进行分析。
6. 根据经确认错的融资方案和经审查的资金筹集计划,按期向医院行政及市各银行商讨建设资金贷款，筹集工程建设资金，确保资金按期筹集到位。
7. 严格控制借款额度，及时结清借支款项。做好财产登记、领发工作。
8. 完成科长交给的其它各项任务。
十二、专职物价管理员岗位工作职责
1. 根据国家和省、市有关规定，管理医院物价工作。
2. 负责制定院内各项收费管理制度的制定。
3. 负责按规定对收费项目和标准进行申报，取得收费许可证。
4. 按国家价格调整的有关规定，及时调整医药费价格。
5. 负责处理物价投诉，并将结果报医患关系促进部。
6. 定期进行收费检查，对检查结果负责。
7. 对主要医疗收费项目及其价格进行公示，做好明码标价工作。
8. 参加院长综合查房，做好事前预查工作。
9. 负责与物价部门的联络工作，做到上情下达，下情上达。
10. 完成其他所指派的工作。
附：考核要求
1. 每月抽查各诊疗组存档病历2份，对存在问题的，要求责任人给予更正。
2. 对新增医疗项目在两个工作日内必须完成收费标准的成本核算和审报工作。
3. 每期医药费调价必须在规定时间（或12小时）内完成。
4. 做好物价投诉的纪录工作，对存在的问题按“四个不放过”的原则进行处理；并将结果报医患关系促进部。
十三、专职医保管理员岗位职责
1. 熟悉公费医疗、医疗保险有关规定、制度，坚持原则，按规定、政策秉公办事。
2. 负责传达医保政策、制定操作规范。
3. 负责全院职工医疗保险基金的核算、提取、上缴及管理工作。
4. 负责医院离休干部公费医疗的核算及报销工作。
5. 负责同市、县医保中心医疗费的结算、划拨等工作。
6. 负责在职职工年度补充医疗费用的核算及报销工作。
7. 负责工伤、生育的职工的医药费核算、报批及发放工作。
8. 负责定期对诊疗组医保执行情况的考核。
9. 对不能圈存的医保卡，负责到医保中心进行调换。
10. 负责与医保中心日常联络工作。
11. 完成领导交办的其他工作任务。
十四、库房会计岗位职责
1. 负责建立库房各类物资明细帐。
2. 负责建立固定资产明细帐，以及固定资产卡。
3. 负责对购入财产物资的实物与金额进行核对。
4. 对招标物资和药品，应按中标价或合同价入帐。
5. 配合仓库人员办理财产物资增减变动手续，及时、准确地进行会计核算。
6. 定期对财产物资和药品进行对帐，确保帐帐相符、帐实相符、帐证相符。
7. 正确计算固定资产的折旧。
8. 正确执行《报废、赔偿及更新制度》。
9. 协助审计人员对本单位的财产进行盘点清查。
10. 正确归集科室领用和消耗的费用，按时报送月报。
附：考核要求
1. 对单位的固定资产按类别、领用部门登记造册，建立固定资产明细帐，以及固定资产卡，使之保持帐帐、帐卡、帐物相符。
2. 核对购入的财产实物、药品、试剂应与票据所列金额、数量、规格是否相同，是否经财产保管人员验收。
3. 配合仓库人员办理物资增减变动手续，及时、准确地进行会计核算 。
4. 每月协助财产清查人员对本单位的财产进行盘点清查。如发现财产损溢，应及时查明原因，并向领导汇报，追究有关责任后，做好资产处置的报批和调帐工作。
5. 严格按照医院物资管理的要求，定期对固定资产进行对帐，发现问题及时向领导汇报，并提出解决问题的意见 。
6. 月报于次月5日前报出。
十五、食堂会计工作职责
1. 认真学习各项财务制度，按会计制度记账、算账、报账，做到手续完备，账目清楚。
2. 严格执行现金管理规定，认真审核各种收付款凭证，不符合财务制度的，应拒绝办理收付。
3. 认真做好库存现金安全管理工作，保管好收付原始凭证，及时交财务科记账。
4. 现金收支业务及时登记现金各目记账，定期向财务科作书面报告。
5. 做好IC卡系统管理工作，严禁非工作人员进入该系统操作，管好软件，严禁外借，做好养护工作，一旦出现故障及时作出处理。
十六、注册（挂号）收费室组长职责
1. 工作职责
1.1 在财务科长的领导下，负责注册（挂号）收费室的全面工作。
1.2 认真执行财务管理的各项规章制度及操作规程。
1.3 负责注册（挂号）收费监督工作，及时与银行进行业务联系。
1.4 严格管理结算中心的全部印鉴。
1.5 负责欠款摧讨工作。
1.6 组织本注册（挂号）收费室工作人员的业务学习，努力提高工作人员的业务水平。
1.7 加强安全防范措施。
1.8 传达会议精神、组织贯彻落实。
1.9 负责协调临床、医技以及各方面的关系，正确处理与病人的关系。
1.10 完成其他所指派的工作。
2. 工作权限
2.1 指挥权：为履行职责而行使相应的权利。
2.2 裁决权：对本部门一般行政事务纠葛的裁决。
2.3 报告权：可直接向科长报告本注册收费室的行政工作。
2.4 建议权：对本部门内职工奖、惩、升、降、调提出建议。
2.5 督查权：对本部门各项工作制度执行情况，具有监督检查的权力。
十七、注册收费员工作职责
1. 仔细填写住院病人首页相关内容并按规定正确输入电脑。
2. 根据病情合理收取预交款，并开具预交款收据以及正确、及时输入电脑。
3. 接收住院病人个人费用明细帐。
4. 负责费用的复核工作。
5. 打印病人收费清单，加大在院病人欠款的催讨力度，提供价格服务咨询。
6. 负责病人出院费用的结算工作。
7. 将当日收取的现金、支票等及时存入银行。
8. 每日进行现金盘点，做到帐金相符。
9. 实行首问负责制。
10. 完成其他所指派的工作。
十八、挂号收费员工作职责
1. 为初诊病人输入门诊首页的相关内容。
2. 熟记各种医疗收费标准。
3. 将当日收取的现金、支票等及时存入银行。
4. 每天编制门诊挂号、门诊医药收入日报表，上报医院财务科。
5. 每日进行现金盘点，做到帐金相符。
6. 实行首问负责制。
7. 完成其他所指派的工作。
十九、内审员岗位职责
1. 在科长的领导下，对医院下列经济活动事项进行审计监督：
1.1 建设项目、修缮工程的预（概）算、决算；
1.2 国有资产购置、使用和管理；
1.3 国家财经法规和医院财经规章制度的执行；
1.4 内部控制制度的健全性、严密性、有效性；
1.5 医院三产及其他二级部门财务管理情况；
1.6 科主任基金执行情况。
2. 根据上级要求和医院的具体情况，拟定审计项目计划。
3. 对本院与院外经济组织兴办合资、合作经营企业及合作项目等合同执行情况，资产经营状况及其效益，依照有关规定进行内部审计监督。
4. 对医院资金、财产的完整性、安全性进行监督、检查。
5. 对违反及严重违反财经纪律、贪污、盗窃以及工作失职或失误给国家和医院造成重大经济损失的行为进行专案审计。
6. 做好审计档案的整理、立卷和保管工作。
7. 办理领导交办的其他审计事项，配合有关部门对本单位进行审计、检查。